近年來(lái)，許多地方先后開(kāi)展了中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)工作，并積極探索在中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)基礎(chǔ)上搭建中小企業(yè)融資平臺(tái)的創(chuàng)新模式，探索出一條適合農(nóng)村信用體系建設(shè)的有效途徑。

　　要解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，必須尋求一種揭示風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑——建立健全中小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系。

　　信用等級(jí)評(píng)定：解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的理論框架

  　目前，我國(guó)中小企業(yè)直接融資的現(xiàn)狀并不理想。一方面，中小企業(yè)固定資產(chǎn)較少，不足以抵押，貸款受到限制；另一方面，一些中小企業(yè)在改制過(guò)程中屢有逃費(fèi)、懸空銀行債務(wù)的事情發(fā)生，損害了自身的信用度。問(wèn)題的關(guān)鍵是由于中小企業(yè)本身存在著較大的投機(jī)性以及銀企間嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，由此造成的信用風(fēng)險(xiǎn)也導(dǎo)致了中小企業(yè)融資困難。

　　開(kāi)展中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)對(duì)解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題意義重大。一方面對(duì)中小企業(yè)的償債能力和還款意愿進(jìn)行公正合理的評(píng)價(jià)，是中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的外部揭示，同時(shí)，還可以通過(guò)信用評(píng)級(jí)獲取企業(yè)征信數(shù)據(jù)，提供征信增值服務(wù)；另一方面，中小企業(yè)的資信狀況，不僅成為商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、開(kāi)拓優(yōu)質(zhì)客戶的重要信息來(lái)源，也逐漸成為行業(yè)信用狀況和區(qū)域信用狀況評(píng)價(jià)中不可缺少的因素之一。

　　模式創(chuàng)新：由分散的中小企業(yè)到互助組織

　　一般來(lái)說(shuō)，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的信用等級(jí)評(píng)定是金融機(jī)構(gòu)只針對(duì)有貸款需求的中小企業(yè)進(jìn)行的信用評(píng)級(jí)，不僅增加了信用評(píng)級(jí)成本，而且分散的中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間難以形成良性的信用互動(dòng)關(guān)系，對(duì)中小企業(yè)的信用也缺乏有效的評(píng)價(jià)機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制與懲罰機(jī)制,仍然存在逃廢債務(wù)的現(xiàn)象，這導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在給中小企業(yè)貸款時(shí)面對(duì)更大的不確定性。因此，在信用評(píng)級(jí)過(guò)程中，必須從市場(chǎng)的實(shí)際出發(fā)，尋找合適的信用分析、評(píng)估方法。

　　吉林省蛟河市天崗石材產(chǎn)業(yè)園區(qū)互助協(xié)會(huì)的信用等級(jí)評(píng)定就是一個(gè)典型的案例。

　　天崗石材產(chǎn)業(yè)園是吉林市十大工業(yè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)之一，目前開(kāi)采礦山達(dá)50多處，石材加工企業(yè)150多家。其產(chǎn)品除滿足國(guó)內(nèi)市場(chǎng)外，部分產(chǎn)品已進(jìn)入日本、美國(guó)、德國(guó)等國(guó)際市場(chǎng)。2006年成立了天崗石材產(chǎn)業(yè)信用互助協(xié)會(huì)，目前150戶石材加工企業(yè)全部是協(xié)會(huì)會(huì)員。 2008年國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)后，大多數(shù)中小企業(yè)出現(xiàn)了貸款難的問(wèn)題。中國(guó)人民銀行會(huì)同當(dāng)?shù)卣娃r(nóng)村信用社對(duì)天崗石材產(chǎn)業(yè)信用互助協(xié)會(huì)加以完善，并對(duì)協(xié)會(huì)的中小企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，在信用的基礎(chǔ)上，實(shí)行“協(xié)會(huì)+互助擔(dān)?；?農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)+銀行貸款”的貸款運(yùn)作模式，放大信用貸款額度，有效地破解了“貸款難”和“難貸款”的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)了中小企業(yè)與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的雙贏。

　　首先，中國(guó)人民銀行和當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社共同制定出臺(tái)了《天崗石材企業(yè)戶信用等級(jí)評(píng)定辦法》，并制訂了具體實(shí)施方案。

　　其次，建立信用社、信用協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)人組成的石材企業(yè)戶信用等級(jí)評(píng)級(jí)工作小組，并制定信用等級(jí)評(píng)定程序和方法。主要負(fù)責(zé)對(duì)石材企業(yè)戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)定。信用社要對(duì)成立的評(píng)定小組成員建立檔案。貸款評(píng)定領(lǐng)導(dǎo)小組要在信用等級(jí)證上加蓋印章，確認(rèn)信用等級(jí)證的有效性。信用等級(jí)證要以石材企業(yè)戶為單位發(fā)放，必須是一戶一證，不能辦理一戶多證，防止石材企業(yè)戶因貸款額度過(guò)高，而減弱償債能力。石材企業(yè)戶也不得將信用等級(jí)證出租、出借或轉(zhuǎn)讓，如果發(fā)現(xiàn)有出租、出借或轉(zhuǎn)讓信用等級(jí)證的情況，信用社要立即將信用等級(jí)證收回。信用等級(jí)證只起到證明石材企業(yè)信用等級(jí)的作用,不能以此給企業(yè)發(fā)放信用貸款。

　　最后，合理確定信用協(xié)會(huì)會(huì)員的信用等級(jí)。信用等級(jí)評(píng)定堅(jiān)持動(dòng)態(tài)管理原則，每年評(píng)定一次。農(nóng)村信用社根據(jù)信用等級(jí)，確定當(dāng)年有效的信用授信額度，會(huì)員可在此額度內(nèi)隨借隨還。對(duì)石材企業(yè)戶信用等級(jí)打分評(píng)定，等級(jí)分為AAA級(jí)、AA級(jí)、A級(jí)、B級(jí)四個(gè)等級(jí)。

　　整體而言，天崗石材產(chǎn)業(yè)信用互助協(xié)會(huì)就是在誠(chéng)信的基礎(chǔ)上，把分散的、個(gè)體的石材產(chǎn)業(yè)園區(qū)的中小企業(yè)整合起來(lái)，成立行業(yè)自律組織，使中小企業(yè)之間形成相互監(jiān)督、相互約束的自律組織。在協(xié)會(huì)內(nèi)部產(chǎn)生了很好的相互協(xié)助、相互監(jiān)督和相互約束的機(jī)制。一旦一個(gè)中小企業(yè)失信不按時(shí)還款，則不僅會(huì)影響其個(gè)人信譽(yù)，還對(duì)小組信譽(yù)與協(xié)會(huì)信譽(yù)造成連帶影響，從而使協(xié)會(huì)和小組內(nèi)部產(chǎn)生了極強(qiáng)的監(jiān)督和約束動(dòng)力，協(xié)會(huì)會(huì)員之間相互擔(dān)保，形成聯(lián)保貸款，解決了擔(dān)保難的問(wèn)題，同時(shí)也減少了金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這對(duì)于區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)信用機(jī)制建設(shè)具有重要意義。

　　效應(yīng)分析和存在的問(wèn)題

　　吉林省蛟河市通過(guò)對(duì)石材企業(yè)戶的信用等級(jí)評(píng)定，提升了農(nóng)村信用體系建設(shè)的層次，創(chuàng)新了農(nóng)村信用體系建設(shè)的運(yùn)作模式。

　　首先，中小企業(yè)誠(chéng)信意識(shí)得到加強(qiáng)，貸款安全系數(shù)高，進(jìn)一步提高了信貸資產(chǎn)質(zhì)量，各個(gè)石材企業(yè)都能夠按月到信用社交納貸款利息，當(dāng)年到期的石材企業(yè)聯(lián)保貸款全部收回，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年到期貸款結(jié)零。據(jù)統(tǒng)計(jì)，五年多來(lái)，天崗農(nóng)村信用社已累計(jì)向109戶石材企業(yè)發(fā)放貸款2.45億元。

　　其次，信用社對(duì)石材企業(yè)貸款的發(fā)放，有力地促進(jìn)了天崗石材業(yè)的發(fā)展，使石材企業(yè)開(kāi)始步入良性發(fā)展軌道，實(shí)現(xiàn)了信用社和社會(huì)效益的雙贏，也得到了廣大石材企業(yè)戶、開(kāi)發(fā)區(qū)政府的支持和滿意。這種由中國(guó)人民銀行推動(dòng)，信用社組織指導(dǎo)，協(xié)會(huì)及會(huì)員參加的信用等級(jí)評(píng)定模式，形成了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)相互信任、相互依賴、相互促進(jìn)的新型中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系。

　　但是，中小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定仍然存在著諸多問(wèn)題。

　　首先是中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系與征信服務(wù)體系建設(shè)不對(duì)應(yīng)。由于目前中小企業(yè)評(píng)級(jí)對(duì)農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，是一個(gè)新生事物，特別是中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況難以實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，同時(shí)，農(nóng)村信用社又缺少獲取信息的渠道，只能依靠調(diào)查搜集和平時(shí)積累的信息，因而對(duì)中小企業(yè)情況只能是“大概了解”，與征信系統(tǒng)的要求相差甚遠(yuǎn)。

　　其次是中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)缺乏良好的外部環(huán)境。天崗石材協(xié)會(huì)的信用等級(jí)評(píng)定是在天崗石材產(chǎn)業(yè)園區(qū)內(nèi)進(jìn)行的一種自發(fā)行為。因此，信用評(píng)級(jí)監(jiān)管主體長(zhǎng)期缺位，使信用評(píng)級(jí)缺乏一個(gè)統(tǒng)一的監(jiān)管部門，未采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)評(píng)級(jí)過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督和審查，容易造成中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)的結(jié)果差異性較大，評(píng)級(jí)結(jié)果的公信力無(wú)法得到保證，影響了評(píng)級(jí)產(chǎn)品的運(yùn)用。另外，中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)尚無(wú)明確的法律規(guī)定，也制約了其進(jìn)一步的發(fā)展。

　　最后是中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系指標(biāo)設(shè)計(jì)存在一定的缺陷。天崗石材協(xié)會(huì)信用等級(jí)評(píng)級(jí)指標(biāo)將企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、銷售收入等規(guī)模變量作為主要的參考指標(biāo)，賦予了較大的權(quán)重，而營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、產(chǎn)業(yè)前景等反映企業(yè)贏利和發(fā)展能力的重要指標(biāo)被賦予的權(quán)重不及規(guī)模指標(biāo)，屬內(nèi)部評(píng)價(jià)體系，主要目的是對(duì)客戶的還款能力作出判斷，很難綜合反映中小企業(yè)的信用狀況。

　　中小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定新模式的啟示

　　從吉林省蛟河市天崗石材產(chǎn)業(yè)園區(qū)互助協(xié)會(huì)的信用等級(jí)評(píng)定模式，我們可以得出以下幾點(diǎn)啟示。

　　第一，農(nóng)村信用體系建設(shè)需要不斷創(chuàng)新發(fā)展。把分散的個(gè)體信用整合成為自律組織的整體信用，在此基礎(chǔ)之上建立的信用等級(jí)評(píng)定模式改變了以往信用評(píng)定由信用社一家獨(dú)搞、中小企業(yè)被動(dòng)參與的做法，形成了多方參與、企業(yè)主動(dòng)要求信用評(píng)級(jí)的良好局面。這無(wú)疑對(duì)探索中的農(nóng)村信用體系建設(shè)是一種創(chuàng)新和完善，為“引導(dǎo)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)參與第三方外部信用評(píng)級(jí)”和農(nóng)村信用體系建設(shè)提供了有益的借鑒。

　　第二，這種信用等級(jí)評(píng)定模式具備極強(qiáng)的監(jiān)督和約束動(dòng)力，中小企業(yè)和農(nóng)村信用社之間形成了穩(wěn)定的信用關(guān)系。信用社發(fā)放的石材企業(yè)貸款，實(shí)行的是協(xié)會(huì)擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，使其相互協(xié)助、相互監(jiān)督、相互約束。一旦一個(gè)企業(yè)失信不按時(shí)還款，則不僅會(huì)影響其個(gè)人信譽(yù),還對(duì)協(xié)會(huì)信譽(yù)造成連帶影響，從而使協(xié)會(huì)內(nèi)部產(chǎn)生了很強(qiáng)的監(jiān)督和約束動(dòng)力，具有極強(qiáng)的剛性約束力和較高的安全系數(shù)，較為有效地防范了信貸風(fēng)險(xiǎn)，也為今后各類信貸組織探索資金風(fēng)險(xiǎn)防控模式和區(qū)域內(nèi)農(nóng)村信用體系建設(shè)提供了很好的借鑒。

　　第三，政府相關(guān)部門對(duì)農(nóng)村信用體系建設(shè)相關(guān)政策扶持是農(nóng)村信用體系發(fā)展的關(guān)鍵。從天崗石材協(xié)會(huì)的組建和運(yùn)作過(guò)程可以清楚地看到地方政府以及中國(guó)人民銀行的地方分支機(jī)構(gòu)在其中所扮演的核心角色與主導(dǎo)作用。地方農(nóng)村金融發(fā)展的關(guān)鍵在于基層央行和地方政府在農(nóng)村金融創(chuàng)新中如何整合資源，如何在各個(gè)主體中發(fā)揮協(xié)調(diào)與紐帶作用。一是發(fā)揮政府部門的主導(dǎo)作用，積極推動(dòng)協(xié)會(huì)信用評(píng)級(jí)有效開(kāi)展，加大宣傳和支持力度。同時(shí)采取切實(shí)有效的措施，將農(nóng)村的誠(chéng)信建設(shè)納入考核內(nèi)容，進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境。二是發(fā)揮人民銀行的組織協(xié)調(diào)作用。組織協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門，確保信用評(píng)級(jí)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。同時(shí)結(jié)合征信系統(tǒng)建設(shè)，將評(píng)級(jí)信息加工整理，為農(nóng)村征信系統(tǒng)建設(shè)打好基礎(chǔ)。